Auditoría de cartera: saber qué es realmente cobrable

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La mayoría de las instituciones no tienen un problema de cobranza. Tienen un problema de información: no saben qué parte de su cartera vencida es recuperable, qué parte está en riesgo de prescribir y qué parte no vale la pena perseguir.

Sin ese diagnóstico, los recursos se reparten parejo entre casos que rinden y casos que nunca van a rendir. Y las decisiones de provisión, castigo o venta se toman con la información contable, que dice cuánto se debe, pero no cuánto se puede cobrar.

Qué evaluamos

Cobrabilidad real

Caso por caso y tramo por tramo: qué respaldo documental existe, qué garantías son ejecutables, qué capacidad de pago tiene el deudor. El resultado es una fotografía de cuánto de esa cartera es dinero recuperable y cuánto es un saldo contable.

Riesgo de prescripción y nulidad

Este es el hallazgo que más sorprende a los comités de riesgo. Identificamos obligaciones próximas a prescribir y contratos con vicios que los harían inejecutables en juicio. Cada una de esas es una pérdida silenciosa que todavía se puede evitar si se detecta a tiempo.

Segmentación por perfil, bucket y riesgo

Clasificamos la cartera para que el esfuerzo se dirija donde produce. No todos los deudores merecen la misma estrategia ni el mismo costo de gestión.

Para qué decisiones sirve

La auditoría existe para sustentar decisiones concretas:

Priorización de recursos. Concentrar la gestión donde hay probabilidad real de cobro.
Optimización de costos. Dejar de gastar en cartera que no va a rendir.
Decisiones de provisión. Sustentar el nivel de provisión con evidencia de cobrabilidad, no solo con antigüedad.
Decisiones de castigo. Determinar qué debe castigarse y qué todavía admite gestión.
Decisiones de venta de cartera. Valorar un portafolio con criterio antes de negociar su precio.

Para una cooperativa o un banco que enfrenta presión sobre sus indicadores de morosidad, esta es la diferencia entre reaccionar y decidir.

Una cartera vencida no es un solo bloque 44%26%18%12% Cobrable con gestión Requiere vía judicial Riesgo de prescripción Sin probabilidad real Decisiones que sustenta · Nivel de provisión· Castigo de cartera· Venta del portafolio Ejemplo ilustrativo de segmentación. La proporción real depende de cada cartera.
Segmentar es lo que permite dejar de repartir el esfuerzo parejo entre casos que rinden y casos que no.

Qué recibe

Un informe con la segmentación completa de la cartera, la estimación de cobrabilidad por tramo, el listado de casos con riesgo de prescripción ordenado por urgencia, y una recomendación de estrategia por segmento.

El plazo de entrega va de 5 a 30 días, según el volumen de la cartera y la profundidad documental que requiera el análisis.

Preguntas frecuentes

¿Hay que contratar la gestión de cobranza después de la auditoría?
No. La auditoría se contrata de forma independiente y el informe es suyo, lo use con nosotros, con su equipo interno o como base para un outsourcing de cobranza.
¿Sirve para cartera ya castigada?
Especialmente. Es donde con más frecuencia aparece valor recuperable que la institución había dado por perdido, porque el castigo es una decisión contable y no una extinción de la obligación.
¿Qué información necesitan para empezar?
La base de cartera y acceso a la documentación de respaldo de una muestra representativa. El alcance exacto se define en el levantamiento inicial.
¿Aplica para carteras comerciales, no financieras?
Sí. Trabajamos con bancos, cooperativas de ahorro y crédito y empresas comerciales.

Empiece por saber qué tiene

Antes de invertir en cobrar, conviene saber qué se puede cobrar.

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